Decálogo para afrontar el SII – Suministro Inmediato de Información

El nuevo sistema SII (Suministro Inmediato de Información) implementado por la AEAT entrará en vigor el 1 de julio de 2017 y afecta a las siguientes empresas:

  • Grandes empresas (cuya facturación anual es superior a 6.010.121,04 €)
  • Grupos societarios a efectos de IVA
  • Inscritos en el régimen de devolución mensual (REDEME)
  • Empresas que decidan sumarse voluntariamente a este nuevo modelo de gestión del IVA.

Estas 10 informaciones destacadas te ayudarán a comprender en qué consiste, cómo afrontarlo y qué debes hacer para estar listo en menos de 5 meses.

  1. Documentos a presentar electrónicamente a la AEAT:

    • Libro registro de facturas expedidas
    • Libro registro de facturas recibidas
    • Libro registro de bienes de inversión
    • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias


  2. Plazos para la remisión electrónica de los documentos:
    • Facturas Expedidas: cuatro días naturales desde la expedición de la factura,
    • Facturas Recibidas: cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura.
    • Bienes de Inversión: cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes.
    • Operaciones Intracomunitarias: cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes.
    • Durante el segundo semestre del año 2017 el plazo anterior de cuatro días se amplía a ocho días naturales.
  1. Documentos que ya no habrá que presentar a la AEAT:
    Modelos 390, 340 y 347.
  1. Estructura de los mensajes definida por la AEAT:
    La AEAT ha definido la utilización del formato XML como el esquema para transformar los datos y poder enviarlos electrónicamente. La estructura de los mensajes se basa en la creación de esquemas XML utilizando la recomendación W3C del 28 de Octubre de 2004. Consta de una cabecera común con información sobre el titular de cada libro registro y a continuación se incluye un bloque con los datos de las facturas.
  1. ¿De dónde se extraen los datos necesarios para crear este XML?
    La captura de datos de facturas enviadas y recibidas se puede realizar directamente desde el ERP o sistema contable del cliente, en el formato pactado que se adapte a su sistema de gestión interno, para luego ser convertido al formato exigido por Hacienda.
  1. Conexión a la AEAT para enviar los libros de IVA:
    El nuevo sistema SII cuenta con un Web Service para el envío de forma automática y segura y de un Web Portal para aquellos sujetos pasivos que realicen pocas operaciones o no dispongan de medios técnicos.
  1. Acciones que se podrán realizar sobre cada libro de registro:
    Alta, baja y modificación, además para los libros de facturas recibidas y emitidas se podrán añadir cobros/pagos (criterio de caja).
  1. Acuses de recibo de la AEAT sobre el estado de los envíos:
    La administración pública emite un acuse o mensaje de respuesta confirmando la recepción de cada declaración, simplificando la elaboración de libros de registro así como su contraste con la información declarada ante la AEAT. La AEAT informará del resultado del envío con los siguientes estados que se pueden integrar en el ERP: aceptación completa, aceptación parcial o rechazo completo.
  1. Custoadia  electrónica de los apuntes de los libros de IVA:
    Una de las características principales del nuevo Sistema de Suministro Inmediato de la Información es la gran cantidad de datos que las empresas deberán remitir e intercambiar con la AEAT. EDICOM cuenta con un servicio de valor añadido que automatiza el proceso de archivado, recuperación y tratamiento electrónico de los libros de registro de IVA y las respuestas remitidas por la AEAT. De esta forma, los libros de IVA de su empresa se replican bajo condiciones de seguridad e integridad en una plataforma acreditada por el Reglamento Europeo 910/2014 de servicios de confianza.
  1. Infracciones por incumplimiento de los plazos de envío de los libros de registro de IVA:
    Se especifican en el artículo 200 del B.O.E., donde se indica que el retraso en la obligación de llevar los Libros Registro a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, se sancionará con multa pecuniaria proporcional de un 0,5 por ciento del importe de la factura objeto del registro, con un mínimo trimestral de 300 euros y un máximo de 6.000 euros.

Permanece informado de las últimas actualizaciones y novedades en nuestro grupo en Linkedin del SII.

Descarga nuestro Libro Blanco sobre la llevanza electrónica del IVA a través del SII donde se explica en detalle el funcionamiento de la gestión electrónica del IVA y los cambios que conlleva para las empresas.

La Ley General Tributaria se actualiza para adecuarse al nuevo SII

El pasado 18 de noviembre se publicó en el Boletín Oficial del Estado (BOE) una edición actualizada de la Ley General Tributaria (LGT), que incluye modificaciones relacionadas con el nuevo sistema de Suministro Inmediato de la Información (SII). Tal y como explicamos en este post, se trata de una plataforma de gestión del IVA, que permitirá a las empresas declarar este impuesto electrónicamente y en tiempo real.

Entre las reformas que incluye la ley respecto a este proyecto, encontramos una modificación en el apartado 3 del artículo 29, acerca de las obligaciones tributarias formales. En él se indica que, en determinados casos, “la aportación o llevanza de los libros registro se debe efectuar de forma periódica y por medios telemáticos”. Esta obligación entrará en vigor a partir del 1 de enero de 2017, según se señala en la disposición final 12.

El desarrollo del SII que ahora se consolida en la LGT ha conllevado un extenso proceso legislativo. Ya en octubre de 2014, la Agencia Tributaria lanzó su estrategia de modernización en la gestión del IVA. Unos meses más tarde, en julio de 2015, el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas (MINHAPP) publicó un proyecto de Real Decreto para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en materia de IVA.

¿Qué supondrá la puesta en marcha del SII?

A partir del 1 de enero de 2017, unas 62.000 empresas deberán sumarse al SII de forma obligatoria. El nuevo sistema permitirá gestionar el IVA electrónicamente, de forma similar al borrador de la renta. Con ello se pretende simplificar el cumplimiento fiscal, ya que todo el proceso se producirá en tiempo real. Esto agilizará previsiblemente la devolución del impuesto, ya que las Administraciones podrán realizar las comprobaciones necesarias en un plazo menor.

EDICOM, a la cabeza del proyecto

La Agencia Tributaria ha seleccionado a EDICOM para participar en el proyecto piloto del SII que se desarrollará en 2016.  Durante el período de prueba, los contribuyentes operarán a través de una solución desarrollada por nuestro departamento de I+D+i. De este modo, podremos aplicar nuevas mejoras que faciliten el uso de la plataforma y el cumplimiento de esta obligación fiscal.

¿Quieres saber más sobre el SII?

EDICOM organizará diferentes talleres formativos sobre el SII en las principales ciudades españolas a partir de enero. Si quieres participar, solo tienes que registrarte en este formulario y reservar tu plaza, ya que son limitadas. En breve, comunicaremos los días y lugares donde se llevarán a cabo estos cursos.